Вопросы и ответы

Есть вопрос? Задавайте прямо сейчас и на него ответят опытные бухгалтера и экономисты. Сравните ответы и выберите лучшего специалиста.

Гость

Вопрос № 166

25.09.2026 14:05

Ведем бухгалтерию

Организация на УСН доходы минус расходы

Добрый день! Организация на УСН доходы минус расходы с октября 26г. становится плательщиком НДС. По некоторым актам выполненных работ, которые подписаны в период освобождения от НДС оплата будет в октябре, придется ли с этих поступлений нам платить НДС?

Ответы: 2

Лучший ответ

Татьяна Корнилова

Стаж: 17 лет

26.09.2026 11:21

Нет, по оплате, которая придет в октябре 2026 года за работы, полностью выполненные и оформленные актом до 1 октября 2026 года, НДС начислять не нужно. В вашем случае важен не день поступления денег, а то, что сама реализация прошла в период, когда у вас еще действовало освобождение от НДС; при оплате после отгрузки налог повторно не возникает.

Практически это означает следующее. Если обязанность платить НДС у вас возникла именно с 1 октября 2026 года, то НДС облагаются только те работы, товары и услуги, реализация которых относится уже к периоду с 1 октября 2026 года. Старые акты, подписанные до этой даты, под НДС не попадают, даже если покупатель заплатит позже.

Что сделать по шагам:
— проверьте дату возникновения обязанности по НДС: с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита;
— отделите акты, подписанные до 1 октября 2026 года, от актов с 1 октября 2026 года;
— по «довоенным» актам принимайте оплату без начисления НДС;
— по операциям уже с октября выставляйте документы с НДС по вашей ставке;
— не выставляйте счет-фактуру с НДС по сентябрьским актам, иначе налог придется заплатить в бюджет.

Для УСН это не отменяет кассовый метод: деньги, пришедшие в октябре за старые акты, все равно войдут в доходы по УСН на дату поступления оплаты. То есть по УСН доход будет, а по НДС — нет. Это важно для планирования налоговой нагрузки и денежного потока.

Где риск. Если акт датирован сентябрем, но фактически работы завершены уже в октябре, либо акт закрывает период «с захватом» октября, налоговая может посчитать, что часть реализации относится к периоду, когда вы уже плательщик НДС. Тогда безопаснее разделить объемы до и после 1 октября отдельными актами или иными первичными документами.

Если в договоре, переписке и первичке нет ясности по дате завершения работ, лучше это уточнить заранее: именно эта деталь здесь решающая.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber

Гость

Вопрос № 165

25.09.2026 13:59

Ведем бухгалтерию

ЭДО

Здравствуйте! Вопрос конкретный, в инструкциях запутались…: ИП грузотправитель не хочет совсем участвовать в ЭДО (т.к. у него трудности со всеми электр. делами и вообще). Груз этот возит ИП, у которого свой транспорт и сам же водитель. Можно ли как то передать все функции по оформлению этому ИП перевозчику, отдав ему товарную торг12 накладную и всё. Спасибо!

Ответы: 2

Лучший ответ

Евгений Лосев

Стаж: 18 лет

26.09.2026 15:34

Нет, автоматически переложить всё на перевозчика нельзя. ТОРГ-12 подтверждает только передачу товара, а саму перевозку оформляют отдельной транспортной накладной; её составляет тот, кто заказал перевозку. Если накладная электронная, в ЭДО должны участвовать все стороны, иначе документ не закроется.

Значит, смотреть надо договор: кто заказчик перевозки, кто грузоотправитель по документам и кто подписывает приёмку. Частая ошибка — считать, что одной ТОРГ-12 достаточно. Для учёта и для споров этого мало.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber

Гость

Вопрос № 164

25.09.2026 13:58

Ведем бухгалтерию

Прошу помочь поставить точку в расчёте СДЗ

Стаж более 8. Пишу сумму на руки, после вычета НДФЛ. На начало года 140 дней не отг отпуска. Август 2025 100 000 Сентябрь 2025 100 000 Октябрь 2025 150 000 Ноябрь 2025 100 000 Декабрь 2025 100 000 Январь 2026 100 000 Февраль 2026 100 000 Март 2026 100 000 Апрель 2026 100 000. Май 2026 73 684. Входит только зарплата за отработанные дни. В конце мая ушёл в отпуск. Июнь 2026 99 000 получил отпускные. В конце июня не выходя ушёл ещё на 28 дней. Июль 2026 - вышел в конце на работу 21–24 июля, написал заявление на увольнение, с 25 июля вышел на больничный до 6 августа. День увольнения 5 августа. Полностью отработанные месяцы (9 месяцев). Дни = 9 × 29,3 = 263,7 дня Май 2026 (неполный месяц): В мае 2026 года — 19 рабочих дней и 31 календарный день.  Итоговый СДЗ = 1 041 075,30 руб. / 288,27 дня = 3 611,48 руб. Компенсация = 3 611,48 × 156,3 = 564 474,32 руб. 564 474,32 руб - 99514 руб - 99287 руб = 365 673,32 руб за оставшиеся 100 дней?

Ответы: 2

Лучший ответ

Татьяна Корнилова

Стаж: 17 лет

26.09.2026 22:43

Нет, считать 564 474,32 руб. и потом вычитать из этой суммы два платежа отпускных неправильно. В вашей ситуации главная ошибка не в копейках СДЗ, а в логике: 156,3 дня — это не остаток, а максимум «140 дней на 01.01.2026 плюс отпуск, заработанный за январь—июль 2026», из которого еще нужно вычесть уже использованные 56 календарных дней отпуска. Поэтому остаток действительно получается примерно 100 дней, а не 156,3.

Как считать правильно при увольнении 05.08.2026:
— расчетный период для СДЗ: с 01.08.2025 по 31.07.2026;
— в заработок берутся начисленные суммы до НДФЛ, а не «на руки»;
— отпускные за июнь и за второй отпуск в расчет СДЗ не входят;
— больничный тоже не входит;
— из знаменателя исключаются дни отпуска и болезни;
— неполные месяцы считаются не по рабочим дням, а по формуле через календарные дни месяца и календарные дни, приходящиеся на отработанное время.

То есть у вас неверны сразу два места:
— май нельзя считать через 19 рабочих дней; нужен расчет через календарные дни, не попавшие в отпуск;
— июль нельзя выбрасывать совсем, если были рабочие дни 21–24 июля: это неполный месяц, его надо включить и в заработок, и в дни для знаменателя.

Отдельно важный момент: июньские 99 514 руб. и вторые отпускные не надо «минусовать» из компенсации за остаток отпуска. Эти суммы уже оплатили использованные дни отдыха. Из компенсации их вычитают только косвенно — через уменьшение остатка дней. Удержание возможно лишь за неотработанные дни отпуска, если отпуск был дан авансом сверх заработанного.

Если 140 дней — это реальный остаток именно на 01.01.2026, а в 2026 году использовано 56 дней отпуска, то остаток к увольнению действительно близок к 100 дням. Тогда при окладе уровня «100 тыс. на руки» чистая сумма компенсации обычно выходит ориентиром около 350–365 тыс. руб., а не 564 тыс. руб. По модели с вашими цифрами и допущением, что в мае до отпуска отработана часть месяца, а в июле были 4 рабочих дня, получается примерно 360 тыс. руб. на руки. Но до копейки это зависит от точных дат отпусков, начисления за 21–24 июля и от того, какие суммы были начислены до удержания НДФЛ.

Что проверить в расчетном листке работодателя:
— остаток отпуска на дату увольнения;
— начисления за август 2025 — июль 2026 именно «грязными»;
— исключены ли отпускные и больничный из СДЗ;
— включен ли июль как неполный месяц;
— нет ли удержания за отпуск авансом.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber

Гость

Вопрос № 163

25.09.2026 13:54

Ведем бухгалтерию

Вопрос по НДС

Добрый день! Подскажите пожалуйста, может кто-нибудь сталкивался… Организация ранее осуществляла услугу с НДС, соответственно принимали к вычету НДС, принятый от организации разработчика. В сентябре нас включили в российский реестр программных обеспечений, тем самым освобождая от начисления НДС (соответствуем всем критериям). Вопрос заключается в следующем: Восстанавливать раннее принятую сумму НДС, нужно в квартале, когда организацию включили в реестр, или в период первой реализации без НДС, понимания, когда будет следующая реализация пока нет.

Ответы: 2

Лучший ответ

Людмила Назарова

Стаж: 35 лет

26.09.2026 23:37

Если речь именно о передаче прав на ПО из реестра, а не об отдельных услугах по доработке или сопровождению, восстанавливать ранее принятый НДС нужно не в квартале включения в реестр, а в том квартале, когда эти приобретения начинают использоваться в необлагаемых операциях. Если первой реализации без НДС еще не было, основание для восстановления пока не наступило.

Если расходы разработчика относятся только к льготной реализации, НДС восстанавливают в ранее принятой сумме. Если после включения будут и облагаемые, и освобожденные операции, нужен раздельный учет: по прямым расходам отдельно, по общим - по пропорции квартала. Проверьте предмет договора и актов: льгота действует именно по передаче прав на ПО из реестра.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber

Гость

Вопрос № 162

25.09.2026 13:54

Маркетплейсы

Помогите разобраться, как проводить отчет агента Т-Шопинг

Агент выступает для нас как витрина товара, находящегося на складах ОЗОН. Как внести в 1С сам отчет более или менее понятно, но каким образом в этот отчет подтянуть товар, которым агент фактически не оперирует? Товар по факту отгружается со склада ОЗОН и ОЗОН со своей стороны выступает для нас складом ОТХ.

Ответы: 2

Лучший ответ

Татьяна Корнилова

Стаж: 17 лет

27.09.2026 07:25

Суть такая: Т-Шопинг в этой схеме не должен числиться держателем товара. Товар у вас остается на балансе до продажи, физически лежит на отдельном складе ОЗОН, а отчет Т-Шопинга нужен прежде всего для отражения выручки, вознаграждения агента и количества проданного товара, но не для учета передачи ему запасов.

Правильнее разделить в 1С три блока учета:

— товарный учет: товар числится у вас на отдельном складе типа «ОЗОН FBO / склад ОТХ»;
— продажи: по отчету агента отражается реализация конечному покупателю;
— услуги: вознаграждение Т-Шопинга и услуги ОЗОН по хранению, логистике, обработке идут отдельными документами.

То есть не надо пытаться «подтянуть» товар в отчет агента как будто он был передан именно Т-Шопингу. Это экономически и документально неверно: витрина продает, но запасом не распоряжается как хранитель.

Как делать по шагам:

— заведите отдельный склад ОЗОН в 1С, чтобы остаток висел не на основном складе, а на складе ответственного хранения/внешнего склада;
— перемещение товара на ОЗОН оформляйте как перемещение на внешний склад или передачу на хранение — в зависимости от вашей конфигурации;
— отчет Т-Шопинга вводите как документ, который фиксирует продажи по номенклатуре, количеству, цене и сумме вознаграждения;
— себестоимость списывайте именно со склада ОЗОН, а не со склада агента;
— услуги ОЗОН и услуги Т-Шопинга не смешивайте с товарной частью, иначе потом по валовой прибыли будет искажение.

Если в вашей конфигурации 1С документ «Отчет комиссионера/агента о продажах» жестко требует, чтобы товар был ранее передан именно этому агенту, значит типовой документ выбран не под вашу бизнес-схему. Тогда обычно применяют один из двух вариантов:

— либо отражают продажу отдельным документом реализации со склада ОЗОН на основании реестра продаж, а отчет агента используют для расчетов и комиссии;
— либо дорабатывают загрузку/обработку, чтобы отчет агента подтягивал номенклатуру со склада ОЗОН без фиктивной передачи товара агенту.

Фиктивно оформлять передачу товара Т-Шопингу только ради того, чтобы документ в 1С «сошелся», не советую. Это создает лишний разрыв между первичкой, остатками и фактической логистикой.

Что еще обязательно проверить:

— кто по договору принимает оплату от покупателя;
— от чьего имени продает Т-Шопинг;
— кто оформляет чек;
— как в отчетах разделены выручка, комиссия и услуги ОЗОН;
— какая у вас конфигурация 1С: БП, УТ, КА или ERP.

Без этого нельзя точно сказать, какой документ в 1С будет оптимальным технически, но методологически схема именно такая: товар — на складе ОЗОН, продажа — по отчету агента, комиссия и хранение — отдельно.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber

Гость

Вопрос № 161

25.09.2026 13:52

Ведем бухгалтерию

Как на практике импортёры собирают

Добрый день, коллеги! Хочу разобраться, как на практике импортёры собирают и проверяют данные об упаковке перед подготовкой отчётности по РОП. Интересует именно рабочий процесс, а не расчёт экологического сбора. Например, есть ДТ, данные по товарам, packing list / спецификации поставщика и информация об упаковке. Насколько я понимаю, на практике всё это может находиться в разных файлах. Буду благодарен, если поделитесь опытом: Кто у вас фактически собирает эти данные — бухгалтер, ВЭД, эколог или внешний консультант? В каком виде поставщик передаёт информацию о материале и массе упаковки? Как вы связываете упаковку с конкретными позициями ДТ? Что приходится проверять вручную? Что обычно оказывается самым проблемным или вызывает расхождения? Особенно интересен опыт компаний, у которых много импортных поставок и большое количество ДТ.

Ответы: 2

Лучший ответ

Евгений Лосев

Стаж: 18 лет

27.09.2026 06:14

Обычно данные собирают не в одном документе, а в сводном реестре по SKU: туда подтягивают номер ДТ, инвойс и упаковочный лист. Это рабочий вариант, потому что в packing list поставщик указывает количество, нетто/брутто, вид упаковки, объём и число мест.

Детали материала и состава упаковки лучше заранее фиксировать в спецификации или ТЗ и потом сверять факт с ними. Вручную чаще всего проверяют вес, вид финальной упаковки и случаи, когда одна позиция упакована по-разному: тогда берут наибольший вариант.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber