Вопросы и ответы

Есть вопрос? Задавайте прямо сейчас и на него ответят опытные бухгалтера и экономисты. Сравните ответы и выберите лучшего специалиста.

Юлиана

Вопрос № 136

12.08.2026 03:16

Налоги и налогообложение

Опоздавший акт за прошлый квартал - можно ли учесть расход сейчас

В августе пришел акт на услуги перевозки за июнь: доставка была до клиента, товар уже давно реализован, июнь и полугодие закрыты. В бухучете расход понятен, а по налогу на прибыль можно взять его текущим периодом или безопаснее подавать уточненку за полугодие?

Ответы: 2

Лучший ответ

Михаил Сергеев

Стаж: 28 лет

17.08.2026 11:08

Безопаснее — подать уточненку за полугодие. Акт пришел в августе, но услуга перевозки оказана в июне, период известен, значит расход по налогу на прибыль относится к июню; для доставки покупателю такой расход обычно считается косвенным, но это не переносит его автоматически на август.

Взять его в текущем периоде можно как рабочий, но не самый спокойный вариант, если из-за пропуска у вас возникла переплата по налогу на прибыль за полугодие, трехлетний срок на ее зачет или возврат не истек и есть подтверждение, что первичка реально получена только в августе. Такой подход встречается в разъяснениях и судебной практике. Но если по полугодию был убыток или нулевая база, лучше идти через уточненку. Проверьте дату акта, период оказания услуг, условия доставки по договору и не было ли возмещения этих расходов покупателем.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber

Юлиана

Вопрос № 135

07.08.2026 02:23

Налоги и налогообложение

Невозвратный аванс после расторжения договора - когда признавать доход

480 000 руб. получили от покупателя авансом, потом договор расторгли, и по допсоглашению эта сумма остается у нас как компенсация. Сомневаюсь, на какую дату правильно признать доход в бухучете и по налогу на прибыль: на день расторжения, на дату соглашения или позже?

Ответы: 2

Лучший ответ

Мартироссов Марк

Стаж: 30 лет

07.08.2026 12:37

При методе начисления доход здесь признавайте не на дату получения аванса, а на дату, когда у вас исчезла обязанность его вернуть и появилось безусловное право оставить 480 000 руб. у себя. Если это прямо закреплено в соглашении о расторжении — берите дату этого соглашения; если отдельное допсоглашение подписано позже — дату допсоглашения, а если оно начинает действовать позже, то дату вступления его в силу. В бухучете аванс сам по себе доходом не считается, а суммы компенсаций и возмещения убытков отражают как прочий доход в периоде, когда они признаны должником.

По налогу на прибыль при методе начисления это внереализационный доход: компенсация, штрафная сумма или возмещение убытков учитываются на дату признания должником, то есть по сути на дату подписания покупателем документа, где он согласился оставить деньги вам. Позже переносить доход нельзя, если только сам документ не ставит это право в зависимость от будущей даты или условия. При кассовом методе картина иная: аванс обычно уже попал в доход в день поступления денег.

Проверьте формулировки: в документе должны быть ясно названы сумма, основание компенсации и момент прекращения обязательства по возврату аванса. Вот на этих словах, слушайте, вся дата и держится.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber

Иван

Вопрос № 134

06.08.2026 22:46

Ведем бухгалтерию

Бонусный товар от поставщика без оплаты: как безопаснее поставить на учет?

Поставщик по итогам квартала отгрузил нам бонусный товар без оплаты отдельной накладной, а в письме написал, что это премия за выполнение объема закупок. Часть этого товара мы уже продали, и теперь не могу спокойно закрыть месяц: приходуем его по нулю, по рыночной стоимости или надо уменьшать себестоимость ранее купленной партии, к которой этот бонус привязан? Как безопаснее провести это в бухучете и налогах, чтобы не исказить маржу и не получить лишние вопросы на проверке?

Ответы: 2

Лучший ответ

Юлия Стрельцова

Стаж: 10 лет

09.08.2026 12:02

Безопаснее не приходовать по нулю и не трогать старые партии, если из письма и накладной следует именно премия, а не изменение цены прошлых поставок. Такой товар ставьте как отдельную партию по рыночной стоимости на дату получения: Дт 41 Кт 91.01; в налоге на прибыль — внереализационный доход, НДС к вычету по бонусной партии не заявляйте.

Если часть уже продана, нулевая себестоимость исказит маржу, значит списанную часть лучше дотянуть до этой оценки текущим месяцем. Обязательно соберите: договор/допсоглашение, письмо поставщика, накладную, внутренний расчет цены. Если документы говорят о ретроскидке или уменьшении цены, тогда нужен не бонусный приход, а корректировка первоначальной покупки.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber

Екатерина

Вопрос № 133

06.08.2026 17:36

Ведем бухгалтерию

Досрочно выкупили предмет лизинга: как закрыть учет без ошибок

В июле досрочно выкупили автомобиль из лизинга, а в учете у нас шли обязательство, проценты и право пользования активом. Боюсь криво закрыть остатки и амортизацию в 1С. Как правильно оформить выкуп и с какой даты переводить объект в обычные основные средства?

Ответы: 2

Лучший ответ

Евгений Лосев

Стаж: 18 лет

10.08.2026 00:56

Суть такая: лизинг закрывайте датой досрочного выкупа, но в обычные основные средства переводите не «когда оплатили», а когда по договору и акту перешло право собственности. На эту дату в базе нужно: доначислить проценты и амортизацию права пользования, закрыть обязательство по лизингу вместе с выкупным платежом, затем перенести объект из права пользования в собственное ОС по его остаточной балансовой стоимости. Проверьте, чтобы не осталось хвостов по амортизации, процентам и обязательству. Если право перешло позже оплаты, лизинг живет до этой даты.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber

Иван

Вопрос № 132

29.07.2026 08:35

Внешнеэкономическая деятельность

Частичный возврат валютного аванса от поставщика: как закрыть разницы в учете

Оплатили иностранному поставщику 100% аванс в юанях за партию товара, но он отгрузил меньше согласованного, а остаток предоплаты вернул только через месяц на валютный счет. Товар уже принят, документы по ввозу собраны, себестоимость партии посчитана по фактическому количеству. Теперь зависает вопрос по расчетам: как корректно закрыть возврат части аванса в бухучете и налоговом учете, и возникает ли здесь курсовая разница на дате возврата денег? Интересует именно безопасная схема проводок, чтобы потом не ловить расхождения по 60 счету и валютному контролю.

Ответы: 2

Лучший ответ

Екатерина Соловьёва

Стаж: 23 года

29.07.2026 20:46

Безопасно закрывать так: неиспользованный аванс на 60.02 списывайте по тому же курсу ЦБ, что был на дату его перечисления. Себестоимость уже принятого товара не пересчитывайте. На дату возврата юаней возникает разница между рублевой оценкой валюты на 52 счете по текущему курсу и исторической оценкой возвращаемой части аванса - ее относите на 91.1 или 91.2.

По шагам:
- зачет аванса в товар - только на фактически полученное количество;
- поступление возврата - 52 по курсу даты зачисления;
- закрытие 60.02 - по курсу даты аванса;
- разницу между 52 и 60.02 - на 91.
В налоге на прибыль логика та же: авансы не переоценивают, а разницу признают на дату погашения.

Проверьте допсоглашение на уменьшение партии, срок возврата в контракте и документы для банка, чтобы возврат корректно сел в ВБК и не повис остаток по 60.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber

Ирина

Вопрос № 131

29.07.2026 07:41

Налоги и налогообложение

3 НДФЛ

Здравствуйте, такой вопрос по 3 ндфл, ИП на ОСН, получил доход в конце 2025 года , расходы произвел в 2026 , как учитывать правильно в декларации по 3ндфл за 2025 ?декларацию давно сдала , просто интересно , кто как делает

Ответы: 2

Лучший ответ

Людмила Назарова

Стаж: 35 лет

31.07.2026 06:44

Если доход ИП на ОСН получен в 2025 году, а расход фактически оплачен и подтвержден только в 2026 году, в 3-НДФЛ за 2025 такой расход обычно не показывают. Профвычет берут по фактически произведенным и документально подтвержденным расходам, а декларация подается по итогам календарного года.

Практически я бы делала так: доход - в 2025, расход - в 2026, значит в декларацию за 2025 он не идет. Если речь о товаре для перепродажи, ФНС отдельно разъясняла: затраты учитывают, когда есть и фактические расходы, и доход от реализации. Ошибка тут одна - подтянуть в 2025 то, чего на конец 2025 еще не было по оплате и первичке.

Скопировать ссылку

ВКонтакте

Одноклассники

Viber