Возврат на маркетплейсе с подменой товара: править прошлый период?

Если в мае реализация была отражена верно по майскому отчету площадки, май я бы не трогала. Июльские сторно и возврат комиссии провела бы июлем - по отчету комиссионера и дате операции возврата у маркетплейса. Это не ошибка мая, а новое событие, которое площадка признала позже. Компенсацию покупателю из-за подмены не смешивайте с выручкой: сторно продажи - отдельно, возврат комиссии - отдельно, удержание компенсации - как прочий расход/расчеты с площадкой июлем. Май правят только если в мае была именно ошибка в учете, а не поздний возврат. Проверьте расшифровку удержания: это возврат стоимости товара, штраф или претензия - проводка зависит от сути.

Я бы май не правил. Если продажа в мае была отражена верно, а в июле площадка прислала сторно, возврат комиссии и удержание компенсации, это обычно проводят июлем по документам площадки: прошлый период трогают, когда нашли именно свою ошибку, а не когда позже пришло изменение по сделке. По шагам так: — сторно реализации и расчетов с площадкой — июлем по отчету; — возврат комиссии — отдельно, не сворачивать с компенсацией; — удержание компенсации покупателю — отдельный расход/претензия, по сути не комиссия; — с товаром смотрите факт: если вернулся ваш товар и он годный, возвращайте на 41; если пришла подмена или неликвид, на 41 по старой себестоимости не ставьте, сначала обособьте и оформите акт/претензию. Проверить надо режим налогообложения. По НДС возврат обычно идет в периоде, когда оформлена корректировка/возврат. Если же выяснится, что в мае у вас была не новая ситуация, а ошибка учета или искажение уже сданной годовой отчетности, тогда подход другой. Слушайте, тут важно не смешать возврат, штраф и утрату товара в одну строку — так не делается.