Агентская модель движения денег

Question

ИП на УСН "Доходы" — агент специалистов (самозанятые и ИП) по агентскому договору. Клиент платит площадке, площадка оставляет 20% и перечисляет остальное специалисту. Вопросы: Кто обязан пробить чек клиенту на долю специалиста — площадка агентским чеком или самозанятый в "Мой налог"? Нужна ли нам тогда касса только на наше вознаграждение? Клиент пополняет внутренний баланс, исполнитель известен позже. Какие чеки нужны: аванс при пополнении и зачёт аванса при оплате услуги? Кого самозанятый указывает покупателем в своём чеке — клиента или площадку? Налог УСН — только с 20%, правильно?

Людмила Назарова · Accepted Answer

Если договор с клиентом заключаете вы и деньги принимаете вы, чек клиенту по услуге пробивает площадка через ККТ, не только на свои 20%, а по расчету с данными специалиста. Самозанятый доход по НПД отражает через «Мой налог» или через оператора площадки; если площадка сведения не передает, чек делает он сам. При пополнении баланса нужен чек «аванс», при списании под услугу - чек на зачет аванса или полный расчет. Если НПД-чек делает специалист, покупатель в нем - конечный клиент. Для УСН агента доход - только 20%, при четком агентском договоре и отдельном учете транзитных сумм.

Евгений Лосев · Answer

Клиентский чек обычно формирует площадка, если оплату принимает она; самозанятый отдельно отражает свой доход в «Мой налог» после выплаты. Своя ККТ вам нужна, только если есть расчеты с клиентом вне площадки. Если клиент сначала пополняет баланс, а исполнитель определяется позже, обычно делают чек на аванс и затем чек на зачет или полный расчет при оплате услуги. В чеке НПД самозанятый ориентируется на конечного покупателя: физлицо — 4%, ИП или организация — 6%. По УСН у агента доходом обычно идет только ваши 20%, если договор и учет разделяют чужие деньги и вашу комиссию.

Агентская модель движения денег

Связанные вопросы

Кондиционеры в офисе - монтаж отдельно или в стоимость ОС?

Усушка по техкартам в кафе: править нормы или списывать отклонение

Можно ли замену лифта в здании не выделять в отдельный объект ОС

Вопрос по НДС

Здравствуйте! Вопрос конкретный,в инструкциях запутались…: