Отгрузка в декабре, УПД подписан в январе: когда ставить выручку и НДС?

Ставьте и выручку, и НДС декабрем, если у вас метод начисления и по договору право собственности переходит при передаче перевозчику. Для НДС важна дата отгрузки - дата первого первичного документа на покупателя или перевозчика, а не дата январской подписи УПД в ЭДО. По выручке ориентир - переход права собственности: раз он произошел 29 декабря, реализация тоже декабрьская. Проверьте, чтобы этой датой были оформлены транспортная накладная, УПД и условия договора не противоречили друг другу. Январская подпись УПД сама по себе период не сдвигает.

Ставьте и выручку, и НДС декабрем. Если по договору право собственности переходит при передаче перевозчику, а товар ушел 29 декабря, для учета важен момент отгрузки, а не дата январской подписи УПД в ЭДО. Проверьте, чтобы УПД был датирован декабрем, а январская подпись покупателя только подтверждала приемку. Поднимите договор, транспортную накладную, отметку перевозчика и факт приемки без претензий. На январь переносят лишь тогда, когда право собственности по договору переходит после приемки покупателем или нет доказательств декабрьской отгрузки.