Прибыль есть, а денег на счете не хватает: как это нормально сверять

Это нормально: прибыль и деньги - разные срезы. Я обычно делаю для собственника короткий мостик: от прибыли 620 тыс. построчно перейти к остатку на счете, тогда сразу видно, где деньги «застряли». — минус прирост дебиторки, запасов и выданных авансов — минус погашение кредитов, займов, налогов и капвложения — плюс рост кредиторки и полученные авансы Дальше сверяю 3 отчета на одну дату: ОПиУ, ДДС и баланс расчетов. Типовая ошибка - смотреть прибыль без движения оборотки. Если нет расшифровки дебиторки, запасов и авансов по контрагентам, разрыв объяснить не получится.

Это нормальная ситуация: прибыль и деньги - разные показатели. На практике я делаю короткий мостик: Прибыль - неденежные расходы/доходы +/- изменение оборотного капитала = деньги от операционной деятельности. Собственнику показываю 4 строки: - прибыль по ОПиУ; - плюс амортизация и другие неденежные статьи; - минус рост дебиторки, запасов, выданных авансов; - плюс рост кредиторки, если поставщики пока не оплачены. Дальше отдельно: минус кредиты, ОС, дивиденды, налоги и зарплата к оплате. Тогда видно, куда ушли 400 тыс. Чаще всего разрыв сидит в дебиторке и товарном запасе. Обязательно сверяйте на одну дату три отчета, иначе цифры будут "спорить".